“Hai guys,..... ekonomi kelas x .blogspot.com kali ini akan membahas perihal Lembaga Keuangan Bukan Bank : Anjak Piutang. Postingan ini diharapkan sanggup membantu kalian semua mendeskripsikan serta menyajikan tugas dan produk dari bank, forum keuangan bukan bank, OJK dan bank sentra.”
Apa itu Anjak Piutang?
.jpg)
Anjak piutang (factoring) ialah suatu transaksi keuangan sewaktu suatu perusahaan menjual piutangnya (misalnya tagihan) dengan menawarkan suatu diskon.
Dalam kondisi normal, ketika perusahaan memperoleh piutang dari customer. Piutang tersebut akan ditagihkan ke customer sehingga sanggup memperoleh kas. Ketika kas diperoleh piutang akan hilang dan kas perusahaan akan bertambah. Itu ialah keadaan normalnya, pada kondisi kini sudah terjadi perubahan dan sudah mulai banyak perusahaan yang melaksanakan penjualan piutangnya ke entitas lain. Hal ini dilakukan untuk segera memperoleh kas, dan mempercepat cash-to-cash operating cycle.
Mengapa Perusahaan melaksanakan anjak Piutang?
Alasan perusahaan melaksanakan anjak piutang diantaranya ialah :
- Bisa jadi hal ini merupakan satu-satunya sumber untuk memperoleh kas. Ketika keadaan kas sudah menipis, kemampuan perusahaan untuk memperoleh dukungan dana akan berkurang, kas yang tipis bisa menjadi penghalang kemampuan perusahaan untuk membayar bunga pinjaman.
- Waktu dan biaya yang dikeluarkan untuk dikeluarkan untuk penagihan memakan waktu yang usang dan biaya yang besar. Lebih gampang bagi perusahaan untuk menjual piutangnya dan dengan memperoleh kas yang lebih cepat dan menghemat waktu dan biaya untuk melaksanakan penagihan.
Apa Manfaat Anjak Piutang dalam Perekonomian?
Manfaat Anjak Piutang adalah:
- Menurunkan biaya produksi
- Memberikan kemudahan pembayaran di muka
- Meningkatkan daya saing perusahaan klien
- Meningkatkan kemampuan perusahaan klien memperoleh laba
- Menghindari kerugian alasannya ialah kredit macet
- Mempercepat proses ekonomi
Siapa saja yang terlibat dalam Transaksi anjak piutang?
Tiga pihak yang terlibat dalam anjak piutang ialah penjual, debitur, dan pihak yang membiayai (Perusahaan Anjak Piutang/ factory). Penjual atau nasabah ialah pihak yang mempunyai piutang (biasanya untuk layanan yang diberikan atau barang yang dijual) dari pihak kedua, debitur. Penjual selanjutnya menjual satu atau lebih tagihannya dengan penggalan atau diskon ke pihak ketiga, suatu forum keuangan khusus untuk mendapat uang dalam bentuk kas. Debitur akan membayar pribadi ke perusahaan pembiayaan dengan jumlah penuh sesuai nilai tagihan.
Berikut Skema Transaksi dalam acara anjak piutang :
Gambar Skema Transaksi Anjak Piutang
Keterangan :
- Supplier dan customer melaksanakan transaksi jual beli secara kredit sehingga supplier memperoleh piutang dari customer.
- Supplier melaksanakan penjualan piutang kepada perusahaan anjak piutang.
- Perusahaan anjak piutang membeli piutang dari supplier dengan pembayaran tunai
- Perusahaan menagih pembayaran piutang dari customer.
- Customer melunasi hutangnya kepada perusahaan anjak piutang.
Risiko yang dihadapi oleh perusahaan anjak piutang
Dalam anjak piutang perusahaan anjak piutang melaksanakan tiga fungsi:
- pemeriksaan piutang,
- memberikan dukungan (pembayaran piutang), dan
- menanggung risiko.
- Risiko-risiko yang bisa muncul antara lain :
- Customer tidak membayar hutangnya.
- Customer membayar hutangnya tetapi secara penuh.
- Customer membayar hutangnya tetapi dalam jangka waktu yang lama.
Untuk meminimalisirkan risio yang akan dihadapi, perusahaan anjak piutang mempunyai beberapa alternatif yang bisa dipakai. Secara garis besar perusahaan anjak piutang sanggup melaksanakan dua hal yaitu melaksanakan variasi produk/perjanjian anjak piutang dan melaksanakan investigasi (background checking) terhadap latar belakang perusahaan yang akan melaksanakan anjak piutang.
1. Variasi Produk
Ada dua wangsit dasar bagaimana cara menciptakan variasi produk yang akan ditawarkan kepada calon nasabah yang akan melaksanakan anjak piutang yaitu :
a. Memecah risiko yang ditanggung kepada nasabah
Hal ini dilakukan untuk mengatasi kemungkinan terjadinya risiko tidak dibayarnya hutang oleh debitur. Untuk itu perusahaan memecah risikonya kepada nasabah. Dari wangsit ini muncul dua bentuk anjak piutang yaitu:
- Without recourse factoring Anjak piutang ini juga biasa disebut non-recourse factoring. Dalam without recource factoring perusahaan anjak piutang menanggung sepenuhnya risiko atas tidak tertagihnya piutang yang telah dialihkan oleh nasabah. Apabila debitur tidak melaksanakan pembayaran makan perusahaan anjak piutang akan mengalami kerugian dan tidak bisa melimpahkan kerugian tersebut kepada nasabah.
- With recourse factoring Anjak piutang dengan cara recourse atau disebut juga with recourse factoring. Dalam with recource factoring perusahaan anjak piutang tidak menanggung sepenuhnya risiko atas tidak tertagihnya piutang yang telah dialihkan oleh nasabah. Apabila debitur tidak melaksanakan pembayaran makan perusahaan anjak piutang sanggup melimpahkan kerugian tersebut kepada nasabah. Perusahaan anjak piutang bisa mengembalikan tanggung jawab (recourse) pembayaran piutang kepada nasabah atas piutang yang tidak tertagih dari debitur.
b. Memperlambat pembayaran kepada nasabah
Hal ini dilakukan untuk mengatasi lamanya pembayaran dari debitur. Bagi nasabah inti dari anjak piutang ialah untuk memperoleh kas dengan waktu yang lebih cepat. Dalam hal ini perusahaan anjak piutang mengambil risiko ini dengan memajukan waktu pembayaran piutang tersebut. Perusahaan anjak piutang sanggup menurunkan tingkat risiko ini dengan memperlambat pembayaran kepada nasabah mendekati waktu pembayaran oleh debitur. Contohnya: Dari investigasi historical collection record diketahui bahwa rata-rata waktu pembayaran yang dilakukan oleh customer ialah 60 hari. Maka perusahaan anjak piutang melaksanakan pembayaran kepada supplier mendekati 60 hari (40 hari atau 45 hari). Dalam praktiknya menurut cara pembayaran anjak piutang sanggup dibagi menjadi:
- Advanced payment Dalam bentuk ini perusahaan anjak piutang melaksanakan pembayaran di muka kepada nasabah menurut nilai faktur yang diberikan oleh nasabah. Besarnya pembayaran dimuka diatur melalui kesepakatan antara perusahaan anjak piutang dan nasabah. Besarnya bisa berkisar sampai 80% dari nilai faktur.
- Maturity Dalam bentuk ini perusahaan anjak piutang melaksanakan pembayaran pada ketika piutang tersebut jatuh tempo. Pembayaran tagihan tersebut biasanya dilakukan menurut data historis rata-rata jatuh tempo tagihan (faktur).
- Collection Pembayaran kepada nasabah gres akan dilakukan ketika perusahaan anjak piutang telah berhasil melaksanakan penagihan terhadap debitur.
2. Background Checking
a. Melakukan investigasi historical collection record (lama pembayaran yang dilakukan oleh customer)
Risiko–risiko yang telah disebutkan diatas sanggup terjadi apabila perusahaan anjak piutang tidak mengenal background dari nasabah ataupun debitur yang akan melaksanakan anjak piutang. Untuk itu perlu diadakan investigasi background perusahaan. Hal ini biasa dilakukan dengan melaksanakan investigasi historical collection record yang bertujuan untuk mengetahui berapa rata-rata waktu yang dibutuhkan untuk memperoleh pembayaran dari debitur. Jangka waktu bisa bervariasi antara 30-60 hari atau lebih. Semakin usang waktu pembayaran maka semakin tinggi risiko yang ditanggung oleh perusahaan anjak piutang.
b. Hanya mengambil nasabah dan customer yang sudah dikenal
Untuk mengurangi risiko dari background customer yang tidak dikenal, perusahaan anjak piutang akan lebih menentukan melaksanakan kolaborasi dengan pihak yang sudah mereka kenal dan sudah mereka ketahui kredibilitasnya. Biasaya dalam hal ini jenis perusahaan anjak piutang yang bisa melaksanakan diversifikasi ini ialah pihak perusahaan anjak piutang yang berbentuk bank. Bank yang besar mempunyai nasabah dari banyak sekali jenis perusahaan sehingga sanggup lebih fleksibel dalam melaksanakan perjanjian anjak piutang.
Sumber :